Seis dimensiones que forman un ciclo: lo planeado, lo ejecutado, lo comprado y lo pagado.
No son seis categorías aisladas. Cada una responde una pregunta distinta sobre el mismo costo.
1
Presupuesto
Lo que se esperaba consumir o gastar.
Presupuesto vs. Real calcula importe ejercido, cantidad y precio real, variación en pesos y %, estado (dentro, cerca del límite, excedido) y alerta cuando el precio real supera el presupuestado.
PERMITE APRENDERQué partidas se excedieron y si fue por precio, cantidad o ambos.Qué centros consumen más de lo planeado.
2
Programa o periodo
Cuándo debía ocurrir el consumo, la compra o la actividad.
Análisis por año, trimestre, mes, semana o día. Programa y avance funciona como calendario operativo: dependencias, recorrido automático de fechas, ruta crítica y holgura.
PERMITE APRENDERSi una compra se adelantó y presionará el flujo.Si un presupuesto anual se consume demasiado rápido.
3
Avance o ejecución
Cuánto resultado se obtuvo frente a lo planeado y lo consumido.
Gastar 60% puede estar bien si el avance es 60%, y preocupar si apenas llega a 30%. InteliOS calcula valor planeado, valor ganado, costo real y estatus: En tiempo, Atrasado o Sobrecosto.
PERMITE APRENDERCuánto cuesta realmente cada unidad de resultado.Dónde hay merma, retrabajo o baja productividad.
4
Compras y existencias
Lo que realmente se adquirió, con evidencia fiscal por renglón.
Proveedor, RFC, SKU, clave SAT, cantidad, IVA, IEPS, método de pago, notas de crédito, estatus SAT y posibles duplicados. Con recetas y ventas: existencia = compras normalizadas − consumo teórico.
PERMITE APRENDERQué proveedor ofrece el menor precio comparable.Qué compras podrían estar duplicadas.
5
Personal y nómina — costo laboral
El costo humano asociado a un producto, servicio o proyecto.
Directorio de empleados con puesto, departamento y centro de costos; asistencia, incidencias aprobadas y pre-nómina conciliada con el CFDI de nómina. En Costos y productividad, personas o cuadrillas con tarifa por hora o jornada y tiempos por actividad. Resultado: costo laboral por centro y horas y costo por unidad ejecutada.
PERMITE APRENDERCosto total por producto, con materiales y trabajo.Margen real después del costo humano.
6
Control financiero
Cuándo y cómo una compra se convierte en obligación pagada.
Contado y crédito, complementos y pagos manuales, saldo por factura y antigüedad en rangos de 0–30, 31–60, 61–90 y más de 90 días. Notas de crédito restan; duplicados quedan fuera mientras se revisan.
PERMITE APRENDERCuánto se debe, a quién y qué está vencido.Cuándo se concentra la presión de efectivo.
09 · EL VÍNCULO CENTRAL
El insumo es el punto común entre presupuesto, compras, inventario, producto y precio.
La fortaleza del modelo no está únicamente en tener seis dimensiones, sino en crear relaciones reutilizables entre ellas. Un producto requiere varios insumos; cada insumo se compra a varios proveedores; cada proveedor usa sus propios SKU, descripciones y presentaciones.
Producto o servicio
Receta, fórmula o estructura de consumo
Insumo normalizado
Renglón de presupuesto
Periodo programado
SKU y presentación del proveedor
Renglón del CFDI
Centro(s) de costos
Compra real y precio normalizado
Cuenta por pagar
Pago / complemento
Costo y margen real
10 · UNA CLASIFICACIÓN PARA CADA INDUSTRIA
Las seis dimensiones son universales. Sus nombres y unidades cambian según el giro.
Las plantillas de industria solo agregan lo que falta. No eliminan, renombran ni sustituyen lo que el negocio ya configuró.
1 · PRESUPUESTOPartida o análisis unitario
2 · PROGRAMACronograma de obra
3 · AVANCEVolumen ejecutado
4 · COMPRASMateriales y equipo
5 · MANO DE OBRACuadrillas
6 · CONTROL FINANCIEROCuentas por pagar por obra
10.1 · LAS 20 INDUSTRIAS DISPONIBLES
InteliOS incluye hoy 20 plantillas de industria.
Cada una trae categorías de factura, categorías de concepto, insumos frecuentes con su descripción y las divisiones SAT que el clasificador toma como pista de costo directo. La pista solo orienta: nunca gana a una decisión manual ni a un mapeo confirmado.
Quirófanos, terapia intensiva, gases medicinales, osteosíntesis, medicamentos de alta especialidad y equipo biomédico.12 cat. de factura · 10 de concepto · 11 insumos
Papel y sustratos, tintas, placas, suajes, acabados y mantenimiento de prensas.10 cat. de factura · 9 de concepto · 10 insumos
Divisiones SAT directas:14124482
13.2 · EJEMPLO: AGREGAR UNA INDUSTRIA QUE YA ESTÁ EN USO
Un grupo restaurantero abre una línea de banquetes sin perder un mes de historial.
Trabaja desde hace meses con la plantilla Restaurantes y alimentos. Las facturas de renta de mobiliario, mantelería, hielo y meseros eventuales hoy caen en “otros_gastos”.
PASO 1Elegir la industria complementariaEn Configuración › Plantillas de industria selecciona Banquetería, catering y salones de eventos. Aparece el panel “Lo que se agregará”.
PASO 2Revisar solo lo que faltaInteliOS compara por nombre contra el catálogo actual y muestra únicamente lo nuevo.
PASO 3Agregar a mi negocioLas nuevas categorías e insumos se crean con su descripción. Nada se borra, renombra ni reemplaza.
PASO 4Ajuste fino manualSi falta algo, como carbón de mezquite, se crea con una descripción breve. El clasificador la lee desde la siguiente factura.
RESULTADOLa próxima factura del proveedor de mobiliario se clasifica en renta_de_mobiliario_y_carpas, con su naturaleza de costo, y el gasto de banquetes puede analizarse por separado del restaurante en la Tabla Dinámica.
11 · QUÉ PUEDE APRENDER CADA ÁREA
Las mismas relaciones responden preguntas distintas para cada área.
Dirección
›Qué unidades o proyectos consumen más presupuesto.
›Dónde se concentran las desviaciones.
›Qué obligaciones futuras presionan el efectivo.
›Qué categorías explican el crecimiento del gasto.
Compras
›Qué proveedor ofrece el mejor precio comparable.
›Cuáles presentaciones todavía no están homologadas.
›Qué insumos subieron de precio.
›Qué compras se adelantaron o excedieron lo planeado.
Análisis de costos
›Precio real contra estándar.
›Variación por cantidad y por precio.
›Costo por insumo, producto, periodo y centro.
›Relación entre consumo teórico y compras.
Contabilidad y cuentas por pagar
›Saldos abiertos y vencidos.
›Pagos y complementos relacionados.
›Facturas duplicadas o canceladas.
›Notas de crédito que modifican el gasto.
›Evidencia fiscal detrás de cada cifra.
Operaciones
›Insumos utilizados por producto o actividad.
›Existencias estimadas.
›Consumo fuera de patrón.
›Diferencia entre avance, compra y presupuesto cuando la fuente operativa está disponible.
¿Cómo se relaciona cada costo con lo planeado, el momento, el avance, la compra, el trabajo y el efecto financiero?
InteliOS usa el CFDI como evidencia del costo real y lo conecta con todo lo demás. El control de costos se convierte en un proceso continuo de aprendizaje y decisión, aplicable a cualquier industria.